ZZP Netto Salaris Berekenen 2026
Wat houd je netto over van je omzet als zelfstandige?
Hoe werkt belasting voor ZZP'ers in 2026?
Als ZZP'er (zelfstandige zonder personeel) betaal je geen loonheffing, maar inkomstenbelasting over je winst. De belastingtarieven zijn hetzelfde als voor werknemers (35,75% / 37,56% / 49,50%), maar je kunt gebruik maken van specifieke aftrekposten die werknemers niet hebben.
De drie stappen naar je netto inkomen
Omzet − Zakelijke kosten = Winst. Zakelijke kosten zijn aftrekbaar: denk aan laptop, telefoon, zakelijke reizen, kantoorruimte, software en bedrijfsverzekeringen.
Als je voldoet aan het urencriterium (≥1.225 uur/jaar ondernemen) mag je de zelfstandigenaftrek aftrekken van je winst. Daarna mag je altijd 12,7% van de resterende winst aftrekken via de MKB-winstvrijstelling.
Over het belastbare inkomen (winst na aftrekposten) betaal je inkomstenbelasting. Hierop heb je recht op de algemene heffingskorting (max. €3.115 in 2026), maar niet op de arbeidskorting.
Naast inkomstenbelasting betaal je als ZZP'er ook de inkomensafhankelijke bijdrage Zvw. In 2026 bedraagt dit 5,32% over je winst, tot een maximum bijdrageloon van €75.864. Dit betekent een maximale Zvw-bijdrage van circa €4.036 per jaar. Anders dan bij werknemers (waarbij de werkgever dit betaalt) is dit volledig voor jouw eigen rekening. De calculator verwerkt dit automatisch.
Zelfstandigenaftrek 2026
De zelfstandigenaftrek wordt elk jaar verlaagd door de overheid. In 2026 bedraagt deze €1.200 (in 2025 was het €2.470, in 2024 €3.750). Om aanspraak te maken op de zelfstandigenaftrek moet je voldoen aan het urencriterium: je moet minimaal 1.225 uur per jaar aan je onderneming besteden.
ZZP vs. in loondienst: vergelijking 2026
Veel mensen vergelijken een ZZP-tarief met een salaris in loondienst. Maar let op: als ZZP'er mis je een aantal voordelen die werknemers wel hebben.
Indicatieve ZZP netto inkomens 2026
Hieronder een indicatief overzicht van netto inkomens voor ZZP'ers in 2026, uitgaande van €5.000 zakelijke kosten en geen startersaftrek.
* Inclusief Zvw-bijdrage (5,32%, max €75.864). €5.000 zakelijke kosten, zelfstandigenaftrek €1.200, MKB-winstvrijstelling 12,7%, aftrekbeperking bij hoge inkomens. Geen startersaftrek. Raadpleeg altijd een boekhouder voor je exacte situatie.
BTW als ZZP'er
De meeste ZZP'ers zijn verplicht BTW (omzetbelasting) in rekening te brengen bij hun klanten: 21% (standaardtarief) of 9% (verlaagd tarief voor sommige diensten). Je draagt de ontvangen BTW af aan de Belastingdienst via de BTW-aangifte, die je elk kwartaal of maand doet.
Omzet voor de inkomstenbelasting is altijd exclusief BTW. Je berekent je winst op basis van je netto-omzet (zonder BTW).
Verdien je minder dan €20.000 per jaar? Dan kom je mogelijk in aanmerking voor de Kleine Ondernemersregeling (KOR), waarmee je bent vrijgesteld van BTW-aangifte.
Veelgestelde vragen ZZP belasting 2026
Moet ik als ZZP'er ook premies volksverzekeringen betalen?
Ja. Als ZZP'er ben je verplicht verzekerd voor de AOW, Anw en Wlz. Deze premies zijn verwerkt in het belastingtarief van de eerste schijf (35,75% = 9,32% inkomstenbelasting + 26,43% premies volksverzekeringen). Je bent als ZZP'er echter niet verzekerd voor WW en WIA – dit moet je zelf regelen via een vrijwillige verzekering.
Wanneer moet ik aangifte doen als ZZP'er?
Als ZZP'er doe je jaarlijks aangifte inkomstenbelasting. De aangifte over 2026 kun je indienen van 1 maart 2027 tot 1 mei 2027. Ben je voor het eerst ondernemer? Schrijf je dan in bij de KVK en meld je aan bij de Belastingdienst als ondernemer.
Wat is het urencriterium voor ZZP?
Om aanspraak te maken op de zelfstandigenaftrek en startersaftrek moet je minimaal 1.225 uur per jaar besteden aan je onderneming. Dit zijn alle uren die je aan je bedrijf besteedt, ook reistijd, administratie en acquisitie. Je moet dit kunnen aantonen met een urenregistratie.
Hoeveel moet ik reserveren voor belasting als ZZP'er?
Een vuistregel is om 25-35% van je netto-omzet (exclusief BTW) te reserveren voor inkomstenbelasting. Bij hogere inkomens (boven €78.426 belastbaar) kan dit oplopen tot 40-45%. Open een aparte spaarrekening voor je belastingreservering.
Kan ik als ZZP'er ook een hypotheek krijgen?
Ja, maar het is complexer dan voor werknemers. Banken kijken naar je gemiddelde winst over de afgelopen 3 jaar. Je hebt een jaarrekening en belastingaangifte nodig. Een onafhankelijk hypotheekadviseur met ervaring in ZZP-dossiers kan je helpen bij het aanvragen van een hypotheek.
Gerelateerde berekeningen
* Indicatieve berekening. ZZP-belasting hangt af van je persoonlijke situatie, bedrijfskosten en toepasselijke aftrekposten. Raadpleeg een boekhouder of belastingadviseur. Geen rechten te ontlenen aan deze berekening.